Sådan ser det typisk ud
En familievirksomhed bygges op gennem mange år og som regel omkring én person. Det er den person, der kender samhandelspartnerne, skriver under på kontrakterne, har adgang til kontiene og træffer de vigtigste beslutninger. Så længe alt fungerer, bliver spørgsmålet »hvad så bagefter« udskudt. Det vender tilbage ved sygdom, ved planer om at trappe ned, eller når børnene begynder at spørge til deres rolle.
Et generationsskifte er ikke ét dokument, men flere beslutninger, der skal passe sammen. Hvem der skal lede virksomheden, og hvem der skal eje den – for det behøver ikke at være den samme person. Hvad de familiemedlemmer, der ikke arbejder i virksomheden, skal have. Hvad den hidtidige ejer skal leve af. Og hvad der sker, hvis livet former sig anderledes end planlagt.
Til disse beslutninger vælger man redskaber: vedtægter, gave, testamente, familiefond, fuldmagter. Hvert af dem har sine juridiske og skattemæssige konsekvenser. Derfor finder vi først ud af, hvad familien vil, og vælger først derefter formen.
Vær opmærksom på
Ejerskab og ledelse er to forskellige ting
Ikke alle børn vil og kan lede virksomheden, men alle kan være medejere. Nogle gange fungerer det bedst med en ledelse udefra og familien som ejere, der fører tilsyn. Det er værd at tage åbent stilling til det, før tilfældighederne gør det.
Enkeltmandsvirksomheden er mest sårbar
En virksomhed, der drives i ejerens eget navn, er knyttet til ejerens person – sammen med kontrakter, tilladelser og adgang til kontoen. Uden forberedelse kan en pludselig hændelse standse virksomheden fra den ene dag til den anden. Kontinuitet sikres ved at ændre virksomhedsformen eller i god tid at udpege den person, der i en sådan situation skal lede virksomheden.
Lige er ikke altid retfærdigt
Fordelingen af formuen mellem de børn, der arbejder i virksomheden, og de øvrige er den hyppigste kilde til konflikter. Man skal huske på »zachowek« – det krav, de nærmeste har efter polsk ret, hvis de er forbigået i testamentet eller ved gaver. Det er bedre at ordne det i levende live, i en samtale, end at overlade det til retten.
Skatten afhænger af vejen og af formaliteterne
Gave, arv, salg og indskud af formue i et selskab eller en familiefond beskattes forskelligt. Fritagelser for den nærmeste familie kræver ofte en anmeldelse inden for en frist. Konsekvenserne bør regnes igennem, før dokumenterne underskrives, ikke bagefter.
Planen skal holdes ajour
Familien og virksomheden forandrer sig: der kommer børnebørn, nogen forlader virksomheden, der kommer en ny medejer. Dokumenter fra mange år tilbage beskriver måske ikke længere, hvad ejeren ønsker. Det er godt at vende tilbage til planen efter hver vigtig ændring.
Sådan arbejder vi – trin for trin
Vi taler med ejeren
Vi begynder med spørgsmål, ikke med dokumenter: hvad du ønsker for virksomheden, for familien og for dig selv. Samtalen er fortrolig og kræver ingen beslutninger i starten.
Vi ser på virksomhed og formue
Vi undersøger, i hvilken form virksomheden drives, hvad der står i vedtægterne, hvilke kontrakter og tilladelser der er knyttet til ejerens person, og hvad den private formue består af.
Vi taler med familien
Hvis du ønsker det, hjælper vi med at gennemføre samtalen med efterfølgerne og resten af familien. Klare aftaler på dette tidspunkt forebygger konflikter senere.
Vi foreslår en plan og regner på følgerne
Vi fremlægger de mulige veje med de juridiske og skattemæssige konsekvenser af hver af dem. Vi siger ligeud, hvad vi anbefaler, og hvorfor.
Vi udarbejder dokumenterne
Vedtægtsændringer, fuldmagter, gaveaftaler, dokumenter til en familiefond – vi udarbejder dem og fører dem gennem de nødvendige formaliteter. Hvor loven kræver en notar, samarbejder vi med en notar.
Vi gennemfører planen trinvis
En virksomhed overdrages sjældent på én dag. Vi hjælper med at dele overdragelsen op i etaper – fra efterfølgerens indtræden i ledelsen til overdragelsen af ejerskabet – og vender tilbage til planen, når forholdene ændrer sig.